(간이납세자) 의미기준 상향전환에 대해 알아보세요
단순화된 세금 시스템은 중소기업의 세금 처리를 훨씬 쉽게 해주는 시스템입니다.
2024년 개정으로 혜택이 더욱 확대되었습니다.
판매기준도 1억400만원으로 상향돼 더 많은 기업이 간편신고와 낮은 세율 혜택을 누릴 수 있게 됐다.
복잡한 서류작업 없이 1년에 한 번만 신고하면 되며, 소상공인에게는 부담스러운 세금 계산 부담을 덜어주는 데 큰 도움이 될 수 있습니다.
이제 2024년 개정된 ‘간이과세표준 상향전환 확인에 관한 학습’을 살펴보겠습니다.
(목차)1. 간이납세자 의미 2. 2024년 간이납세자 기준 상향 개정 확정3. 일반 납세자 비교 4. 간이과세 전환 및 면제 5. 결론: 이더리움 전망
1. 간이납세자
Simplified Taxpayer는 말 그대로 세금 처리를 단순화하기 위해 고안된 시스템입니다.
주로 영세 자영업자나 자영업자가 쉽게 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 고안됐다.
예를 들어 작은 카페, 동네 슈퍼마켓, 작은 미용실 등이 될 수 있습니다.
간이납세자가 되면 일반 납세자보다 낮은 세율을 적용받고, 복잡한 신고 절차 없이 1년에 한 번만 부가가치세를 신고하면 되기 때문에 세금 관련 업무 부담이 크게 줄어드는 장점이 있습니다.
2. 2024년 간이과세자 기준 상향 개정 확정
출처 : 동아일보
1) 간이과세 기준 인상 : 8천만원 → 1억400만원 2024년 7월 1일부터 간이과세자의 기준액이 8천만원에서 1억400만원으로 인상됩니다.
이는 경기 상황과 물가 상승 등을 반영해 더 많은 중소기업이 간편해진 세제혜택을 누릴 수 있도록 하기 위한 조치다.
예를 들어 예전에는 매출액이 9천만원이면 간이과세 혜택을 받을 수 없었으나 이제는 가능하다.
이를 통해 추가로 약 249,000명의 소상공인이 간이과세자로 인정받을 수 있게 되었습니다.
2) 전자세금계산서 발급이 의무화되기 전에는 매출액이 1억원을 초과하는 사업자에 한해 전자세금계산서 발급이 의무화되었습니다.
하지만 지금은 그 기준이 8천만원 이상으로 낮아졌다.
이는 모든 거래의 투명성을 높이고 부가가치세 신고 프로세스를 보다 체계적으로 관리하기 위한 것입니다.
예를 들어 매출액 8,500만원 규모의 소규모 카페라면 거래내역을 명확하게 기록할 수 있는 전자세금계산서를 발행해야 한다.
3) 부동산 임대업 등 특수업종에 대한 기준 부동산의 경우 임대업, 유흥업 등의 경우 간이과세 혜택을 받을 수 있습니다.
자격을 갖추려면 연간 매출이 4,800만원 미만이어야 합니다.
반면, 스킨케어나 네일아트의 경우 매출액이 1억400만원 미만이면 간이과세 혜택을 받을 수 있다.
과거에는 사업분야가 일정 수준 이상이면 반드시 종합과세로 분류돼 간이과세 혜택을 누리지 못하는 뷰티 사업자가 많았다.
이제 해당 제한이 제거되어 많은 중소기업의 세금 부담이 줄어들었습니다.
4. 간이납세자와 일반납세자의 비교
1. 세율 및 부가가치세 신고방법 일반납세자 : 매출액의 10% 세율을 적용하며, 연 2회(법인은 연 4회) 신고하여야 합니다.
세금 신고서는 더 자주 제출되므로 사업의 재정 흐름을 주의 깊게 관리해야 합니다.
간이납세자 : 업종에 따라 1.5%~4%의 낮은 세율이 적용되며, 1년에 한 번만 신고하면 됩니다.
이로 인해 사업 초기 자본관리의 여지가 있을 수 있습니다.
2. 업종별 장단점 예시 요식업 등 부가가치율(15%)이 낮은 업종에서는 단순 납세자가 더 유리할 수 있다.
반면, 시설투자비용이 큰 건설업의 경우에는 일반납세자로 전환하여 매입세액 전액을 공제받는 것이 더 유리할 수 있습니다.
예를 들어, 건설업에서 고가의 자재 구입이 필요한 경우 일반 납세자는 해당 비용에 대해 세액공제를 받을 수 있어 초기 투자 부담을 줄일 수 있다.
4. 단순화된 과세 전환 및 면제
1) 간이과세 전환 시기 및 조건 : 2024년 7월 1일부터 매출액 1억400만원 미만 사업장을 간이과세로 전환한다.
다만, 일반납세자로 남으려면 ‘간이과세 신고서’를 제출해야 합니다.
예를 들어, 세금계산서 발행이 필요한 거래가 많거나 매입세액공제를 받고 싶다면 일반납세자로 남는 것이 더 나을 것입니다.
다만, 간이과세를 포기하면 3년간 다시 간이과세로 전환할 수 없으므로 신중한 결정이 필요합니다.
2) 간이과세 포기 후 일반납세자로 전환하는 방법 간이과세를 포기하려는 사업자는 전환하려는 달의 말일까지 전환해야 합니다.
마지막 날까지 관할 세무서에 신고서를 제출해야 합니다.
이는 기업이 필요에 따라 세금 유형을 유연하게 선택할 수 있도록 하는 절차입니다.
5. 결론: 이더리움에 대한 견해
2024년 개정된 단순과세표준 인상제도는 소상공인에게 반가운 소식이다.
단순과세표준액이 1억400만원으로 인상되면서 더 많은 소상공인들이 세금부담을 줄이고 혜택을 누릴 수 있게 됐다.
낮은 세율과 부가가치세 면제 덕분에 자금 관리 여유가 넓어지고 안정적인 사업 운영에 도움이 됩니다.
또한 전자세금계산서 발행을 의무화함으로써 거래의 투명성을 높이고 신뢰를 강화하며 효율적인 세무관리에 기여합니다.
다만, 초기 투자비용이 크거나 협력업체와의 신뢰가 중요한 기업의 경우에는 일반납세자로 전환하여 매입세액공제 및 세금계산서 발급 등의 혜택을 활용하는 것이 유리할 수 있습니다.
‘간이과세자 기준 상향전환 확인에 대해 알아보기’를 참고하세요. 포스팅을 마치겠습니다.